Así roban miles de millones al SAT · la industria de la factura falsa en México (con muestra de 25 EFOS y la lista oficial 69-B)
Asi roban miles de millones al SAT. Lista 69-B oficial al 31 dic 2025: 14,234 contribuyentes, 11,270 Definitivos confirmados como factureros. En 2026 al 12 jun: 913 EFOS nuevas y 7,300 sellos suspendidos. 59 denuncias 2022-25 por $54,698 M defraudados. Pluma publica muestra de 25 EFOS y link a lista completa.
Redacción Pluma de Quetzal
Periodista
El Servicio de Administración Tributaria (SAT) mantiene una lista pública oficial de Empresas que Facturan Operaciones Simuladas (EFOS) bajo el Artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación. Al cierre del 31 de diciembre de 2025, la lista contenía 14,234 contribuyentes: 11,270 Definitivos (factureros confirmados), 1,638 con Sentencia Favorable (ganaron en tribunal), 986 Presuntos en investigación y 340 Desvirtuados (negaron y se les retiró). Durante 2026 al 12 de junio, el SAT publicó 913 nuevas EFOS y restringió sellos digitales a aproximadamente 7,300 contribuyentes por relación con factureras según reportes de Milenio, La Jornada y Expansión. Los 59 expedientes formales de denuncia presentados entre 2022 y 2025 involucran $54 mil 698 millones de pesos en monto defraudado al fisco mexicano. El mecanismo no es nuevo: una EFOS emite un Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) por una compra o servicio que nunca ocurrió. El cliente (EDOS, Empresas que Deducen Operaciones Simuladas) paga por la factura y la usa para reducir su base gravable de ISR o solicitar devolución de IVA. La industria mueve cifras de cientos de miles de millones acumulados en la historia. Esta nota documenta el cuadro estructural, la lista pública oficial 69-B, una muestra de 25 empresas Definitivas confirmadas, y cómo cualquier ciudadano puede consultar quién está en la lista del SAT.
¿Qué es una EFOS y cómo opera la industria de la factura falsa?
El esquema clásico opera con tres actores. Primero, la EFOS — generalmente una sociedad mercantil con razón social que suena legítima (constructoras, comercializadoras, consultoras, servicios integrales) — que existe formalmente pero no opera. Segundo, el intermediario o "vendedor de facturas" que conecta EFOS con compradores y cobra una comisión. Tercero, el EDOS — la empresa real que compra las facturas para reducir su carga fiscal. La factura cobrada por la EFOS sale del flujo bancario del EDOS, regresa parcialmente en efectivo al mismo EDOS vía retorno o reenvío, y queda formalmente registrada como un gasto que nunca fue.
La lista pública 69-B del SAT · 14,234 contribuyentes señalados
El procedimiento del 69-B funciona así. Primero, el SAT detecta operaciones sospechosas (CFDI sin sustento operativo, movimientos bancarios incongruentes, ausencia de personal, domicilios no verificados). Segundo, emite un oficio global de presunción que se publica simultáneamente en el portal del SAT y en el Diario Oficial de la Federación (DOF). El contribuyente entra como Presunto. Tercero, el contribuyente tiene 15 días para presentar pruebas que desvirtúen la presunción. Si no responde o no convence al SAT, pasa a Definitivo. Si responde y prueba operatividad real, pasa a Desvirtuado. Si llega a tribunal y gana, pasa a Sentencia Favorable.
Las cifras de 2026 · 913 EFOS nuevas y 7,300 sellos suspendidos
El repunte de 2026 obedece a una intensificación pública del combate por parte de la administración Sheinbaum. La política operativa combina detección por análisis de datos en el SAT (modelos de minería de CFDI), revisiones físicas de domicilios de presuntos contribuyentes, denuncias formales ante la Fiscalía General de la República (FGR), y restricciones a sellos digitales que paralizan operativamente al EDOS hasta que aclare la relación con la EFOS. La Procuraduría Fiscal de la Federación coordina las denuncias formales.
Muestra: 25 EFOS Definitivos en la lista 69-B
La siguiente tabla muestra 25 contribuyentes seleccionados al azar entre los 11,270 Definitivos del Listado Completo 69-B del SAT al corte de diciembre de 2025. La selección muestra la diversidad de la industria: sociedades anónimas, sociedades civiles, personas físicas, sectores que van desde construcción a comercialización, consultoría, alimentos y servicios. Todas son Definitivos — es decir, el SAT determinó que facturaron operaciones simuladas y el contribuyente no logró desvirtuar la presunción.
| RFC | Razón social |
|---|---|
| AIR121017K81 | AIRETSIH, S.A. DE C.V. |
| AGA101116EH8 | ALTERNATIVAS GASTRONÓMICAS, S.A. DE C.V. |
| AET201113369 | ARCH ECOSYSTEMS TECH, S.A. DE C.V. |
| AIJM560212IQ0 | ARRIAGA JASSO MARIA |
| CARL8604059V7 | CAMERAS REYESMENDEZ LAURA GABRIELA |
| CCO1402195V8 | COMERCIALIZADORA COMEXGRO, S.A. DE C.V. |
| CBS1406165Y5 | COMERCIALIZADORA DE BIENES Y SERVICIOS YUTUN, S.A. DE C.V. |
| CHE130613CS1 | COMERCIALIZADORA DE HERRAMIENTAS Y EQUIPO HERRCOM, S.A. DE C.V. |
| CAL910128UP5 | CONSTRUCCIONES ALCAME, S.A. DE C.V. |
| CSN130116NGA | COORPORATIVO SACYFSA DEL NORTE, S.A. DE C.V. |
| DCP110614K2A | DESARROLLADORA Y CONSTRUCTORA LAS PUERTAS DE MAZATLÁN, S. DE R.L. DE C.V. |
| DAP1012211B4 | DESARROLLO Y APLICACION S.A. DE C.V. |
| DIPE9201146JA | DÍAZ PONCE EDGAR JOSUÉ |
| EAC101209L22 | ENGINERING & CORPDESING, S.A. DE C.V. |
| FEN0808219H0 | FINANCIERA EMPRESARIAL NACIONAL DE MÉXICO, S. DE R.L. |
| MAL220406AV2 | MALZEMINERI, S.A. DE C.V. |
| PEBA820823898 | PEREZ BUSQUETZ ABIGAIL |
| RCP090903RD6 | RENUEVA CON COORDINACIÓN PROFESIONAL S.C. |
| RORR981128EP5 | RODRIGUEZ ROJAS RUBEN |
| RDC050928SZ0 | RUISÁNCHEZ DISEÑO Y CONSTRUCCIÓN, S.A. DE C.V. |
| SIJ101019UN6 | SERVICIOS INTEGRALES JURCO, S.A. DE C.V. |
| SEB120906EY1 | SOLUCIONES EMPRESARIALES BAC, S.A. DE C.V. |
| TIC051020EL9 | TECNOLOGÍAS DE IMPORTACIÓN CIMA, S. DE R.L. DE C.V. |
| TSO130604SP5 | TRUE SOLUTIONS, S.A. DE C.V. |
| WTB151027UH2 | WATCH TOWER BIBLE AND TRACT SOCIETY, S.A. DE C.V. |
Lista completa 69-B del SAT (al 31 dic 2025):
👉 Consulta oficial en: omawww.sat.gob.mx — Listado Completo 69-B
👉 Descarga directa del CSV completo (14,234 contribuyentes, 4.4 MB): lista-completa-69b-SAT-cifras-dic2025.csv (copia espejo Pluma de Quetzal del archivo oficial SAT)
$54 mil 698 millones defraudados · las 59 denuncias formales 2022-2025
Las denuncias formales son la punta del iceberg. Para que un caso se convierta en denuncia penal, el SAT debe acreditar el daño patrimonial concreto, identificar a los responsables y aportar evidencia procesalmente admisible. Muchos casos quedan en la vía administrativa (cobro coactivo, restricción de sellos, listas 69-B) sin pasar al expediente penal. La FGR opera con cargas de trabajo elevadas y prioridades cambiantes, lo que afecta el ritmo de procesamiento de los casos derivados del SAT.
"La industria de la factura falsa no es un fraude marginal. Es una rama del crimen económico que opera con sociedades formalmente registradas, intermediarios profesionales y clientes corporativos. El SAT publica los nombres. La FGR procesa a una minoría. El resto sigue operando."
El cierre · preguntas que los actores con cargo aún no responden
Las preguntas que los actores con cargo aún no responden:
- A Antonio Martínez Dagnino (Jefe del SAT, designado por la administración López Obrador y ratificado por Sheinbaum): ¿Cuál es la meta cuantitativa anual de detección de EFOS para 2026-2030, qué proporción del padrón nacional de contribuyentes se proyecta detectar, y qué presupuesto operativo específico se destina a inteligencia fiscal y minería de datos CFDI? El ritmo actual (~165 EFOS/mes) requiere infraestructura de datos sostenida.
- A Alejandro Gertz Manero (Fiscal General de la República, FGR, desde enero 2019): ¿Cuántas de las 59 denuncias formales presentadas por SAT entre 2022 y 2025 han avanzado a vinculación a proceso, sentencia condenatoria o reparación del daño, y cuál es el monto efectivamente recuperado para el fisco? Sin métrica pública la denuncia formal queda en gesto.
- A Claudia Sheinbaum Pardo (Presidenta de México, Morena, desde octubre 2024): ¿Qué reforma estructural al Código Fiscal de la Federación contempla la administración para 2026-2027 a fin de reducir la rentabilidad económica de la factura falsa, fortalecer la persecución penal de intermediarios y EDOS y aumentar las sanciones efectivas a los compradores de CFDI ficticios? El esquema actual atrapa a la EFOS pero deja libre al EDOS en muchos casos.
- A Marath Bolaños López (Secretario del Trabajo y Previsión Social) y a las cámaras empresariales (CCE, COPARMEX, CONCAMIN): ¿Qué autorregulación corporativa contemplan las cámaras patronales para reducir la demanda de factura falsa por parte de sus afiliados, y qué protocolos de debida diligencia recomendarán para que las empresas miembros verifiquen a sus proveedores con la lista 69-B antes de pagar? La oferta de EFOS no desaparece sin reducir la demanda EDOS.
Metodología. Esta nota cruza siete fuentes principales. (1) Lista Completa 69-B del SAT al corte del 31 de diciembre de 2025, descargada en formato CSV del portal oficial omawww.sat.gob.mx/cifras_sat. Pluma procesó las 14,234 filas para producir el conteo por situación (11,270 Definitivos, 1,638 Sentencia Favorable, 986 Presuntos, 340 Desvirtuados). La muestra de 25 EFOS Definitivos se seleccionó aleatoriamente con semilla 42 sobre el universo de Definitivos para evitar sesgo de selección. El archivo CSV completo se aloja como copia espejo en el R2 de Pluma para garantizar disponibilidad de descarga directa. (2) Milenio, 15 jun 2026 — "SAT reporta 913 factureras en 2026, restringe sellos a 7 mil 300 contribuyentes". (3) La Jornada, 15 jun 2026 — "SAT suspende sellos a más de 7 mil contribuyentes por relación con factureras". (4) Expansión, 15 jun 2026 — "El SAT intensifica su lucha contra factureras: publica más de 900 empresas fantasma en solo seis meses". (5) Animal Político, 2024 — antecedentes históricos de denuncias formales por $54,698 millones entre 2022 y 2025. (6) Código Fiscal de la Federación, Artículo 69-B — base legal del procedimiento de presunción y publicación. (7) ContadorMx — análisis técnico del Código Fiscal 2026. La nota no imputa responsabilidad penal a contribuyentes que no la tienen formalmente declarada por sentencia firme y reproduce los nombres de la lista pública oficial 69-B del SAT — listado de carácter público bajo el artículo 69-B del CFF.
